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展示:21次 赞:0次 发布日期:01-21 来自:微信公众平台
核心内容:在关于企业所得税的问题上,我们需要清楚了解除了汇算的问题,还需要注意一些时间期限和经营范围的一些要求条件,和一些需要达成的情况和内容。 企业所得税汇算清缴是指纳税人自然纳税年度末起5个月个月内或实际经营终止之日起60日内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴企业所得税的数额,确定该纳税年度应补或者应退税额,并填写企业所得税年度纳税申报表,向主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。 在后来的三个月内。 凡在纳税年度内从事生产、经营(包括试生产、试经营),或在纳税年度中间终止经营活动的纳税人,无论是否在减税、免税期间,也无论盈利或亏损,均应按照企业所得税法及其实施条例和本办法的有关规定进行企业所得税汇算清缴。 实行核定定额征收企业所得税的纳税人,不进行汇算清缴。 个人独资企业是即为个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。地方的招商引资一直都是没有停止过的,地方政府要发展经济建设,那么就需要资金,资金当然只有从当地的财政收入中取得,所以就需要企业到当地纳税提高当地的财政收入,同时当地也会给到企业税收扶持奖励,达到双赢的目的。 经济开发区的小规模个人独资企业是享受核定所得税政策的,核定为开票额的10%作为企业的利润,在按照五级累进制计算企业的所得税或者是按照固定利率1.5%或2%计算企业的所得税(享受经济开发区核定征收政策以后,就不享受免增政策了,经济开发区赚的就是增值税的钱)及个人独资企业增值税3%,附加税0.18%算在一起个人独资企业的综合税率为5%左右。 经济开发区的个人独资企业需要注意的风险就是业务不真实,因为没有在当地实体办公。税务不好考证企业的真实性,所以企业一定要做到业务的真实性。业务一定要尽可能的真实,三流合一是最基本的条件。然后企业能提供一些差旅费用票,办公用品票,白条,收据,凭据,来反应企业的正常运营就非常的好了。有核定征收需要的老板可以关注《公众:核定征收政策》。 以上就是关于汇算清缴和个人独资企业的相关介绍,希望能有所帮助。 ..
展示:17次 赞:0次 发布日期:01-21 来自:微信公众平台
异地分公司在纳税的实施,需要区分分公司是否作为法人独立核算的资格,我国地大物博,是税收大国。因此,想必大家想知道关于地分公司如何纳税?分公司的主要特征是什么?子公司与分公司的区别是什么? 一、异地分公司如何纳税 在外地有分公司的公司,按照税务局的规定,需要执行属地管理,在分公司的驻地办理税务登记并申报纳税‍。 根据《中华人民共和国税收征收管理法》第15条、19条的规定,企业和企业在外地设立的分支机构属于从事生产经营的纳税人,按照法律、行政法规和国务院财政、税务主管部门的规定设置账簿。 如果分公司属于独立核算的纳税人,应当独立建账核算;如果分公司不属于独立核算的纳税人,财务并入总公司统一核算管理,是否要建立有关辅助帐、明细帐,可由总公司确定。 按照2008新企业所得税法,对于不具有法人资格的分公司不再单独缴纳企业所得税,而是有总机构汇总缴纳,但是分公司应当按照总公司的所得税分解表在所在地预缴企业所得税。凡是总公司不提供分配表的,分公司的按取得的利润全额在注册地缴纳所得税,流转税是需要在当地缴纳。 增值税条例规定,分支机构必须在同一县市,才能由总公司同意核算交纳增值税;分公司与总公司不在一个地区的,经国家税务总局或其授权的税务机关批准,可以由总机构汇总向总机构所在地主管税务机关申报纳税。 分公司的流转税(增值税、消费税、营业税)及其附加税不符合上述条件的要在注册地缴纳。二、分公司的主要特征是什么 分公司是由隶属公司依法设立的。 分公司没有自己独立的财产,与隶属公司在经济是统一核算,其在经营活动中的负债由隶属公司负责清偿。其实际占有和使用的财产是总公司财产的一部分,列入总公司的资产负债表中。 分公司不是公司,它的设立不须依照公司设立程序,只要在履行简单地登记和营业手续后即可成立。 分公司不独立承担民事责任,没有自己的章程,没有董事会等形式的公司经营决策和业务执行机关。 分公司没有独立的名称,其名称只要在总公司名称后加上分公司字样即可。 三、子公司与分公司的区别是什么 1、子公司是独立的法人,拥有自己独立的名称、章程和组织机构,对外以自己的名义进行活动,在经营过程中发生的债权债务由自己独立承担。分公司则不具备企业法人资格,没有独立的名称,其名称应冠以隶属公司的名称,由隶属公司依法设立,只是公司的一个分支机构。 2、承担债务的责任方式不同。母公司作为子公司的最大股东,仅以其对子公司的出资额为限对子公司在经营活动中的债务承担责任;子公司作为独立的法人,以子公司自身的全部财产为限对其经营负债承担责任。分公司由于没有自己独立的财产,与隶属公司在经济上统一核算,因此其经营活动中的负债由隶属公司负责清偿,即由隶属公司以其全部资产为限对分公司在经营中的债务承担责任。 3、母公司对子公司的控制必须符合一定的法律条件。母公司对子公司的控制一般不是采取直接控制,更多地是采用间接控制方式,即通过任免子公司董事会成员和投资决策来影响子公司的生产经营决策。而分公司则不同,其人事、业务、财产受隶属公司直接控制,在隶属公司的经营范围内从事经营活动。公众《核定征收政策》。 ..
展示:21次 赞:0次 发布日期:01-20 来自:微信公众平台
目前风靡全国的一些税收洼地,经济开发区,会给予企业一些税收扶持。会让企业享受到比目前当地好很多的税收奖励,在增值税和企业所得税方面给予企业扶持。这些税收洼地也是奖励给企业地方当地留存部分的多少给予企业,不会像霍尔果斯一样,直接免增企业的税金(免增以后会影响中央的税收),那么当地是有权利这样做的,等于和企业也是双赢的局面,当地提高了GDP也得到了企业的税金,企业享受到了税收扶持,减少了企业的税收压力。企业和当地政府都是双赢的局面。当中主要有两种形式: 对于有限公司这块的税收扶持奖励,奖励给企业地方留存部分的30%-70%,增值税地方留存总税收的50%,企业所得税地方留存总税收的40%。返税的时候不需要企业在提交申请,直接奖励到企业的对公账户里面,也不需要企业实体入驻在当地办公,注册地址在当地就可以(注册地址由经济开发区提供) 对于小规模服务行业的个人独资企业,当地经济开发区是享受核定征收缴纳所得税的,这是开发区吸引企业到当地的一种手段,核定的行业利润率为开票额的10%,然后在按照定额定率征收我们这面开发区是固定利率10%征收(开发区还会收取一个开票服务费为开票额的1%)算下来个人独资企业的综合税率为5.18%,或者是按照五级累进制核定五级累进制的综合利率为0.5%-3.1%。算下来个人独资企业的综合税率为3.68%-5.18%,园区不一样享受的扶持也不一样,我们公司对接有内地,沿海地区的税收洼地。个人独资企业的综合税率都很低。 成立个人独资企业转移企业利润,需要注意的是三流合一(合同,发票,资金流水),然后企业需要准备的是证据链,纳税白条,凭证等东西,让企业更加的正规化。因为企业没有在当地实体办公,就容易出现税务认定企业为虚开的模式,所以企业做得越正规越好。对于这类个人独资企业的办理也是非常的方便快捷,办理周期在3-4周左右的时间,全程法人不需要到场办理,对于企业来说非常的方便。 小编不是外面的财税公司,小编是直接对接当地经济开发区的,不会赚企业税收筹划的费用,只是会收取企业的办理费用,而且都是成本费。我们的主要利润是开发区给我们的额外的税收扶持奖励。我们一年给当地带来多少税金以后开发区额外给我们的奖励。公众《核定征收政策》。..
展示:18次 赞:0次 发布日期:01-19 来自:微信公众平台
缴纳税费是我们每个公民应尽的义务,缴纳税费也是有不同的类型,比如个人所得税、增值税等等,那么在缴纳增值税的时候,我们需要注意什么样的事项,增值税又有什么样的规定呢? 一、增值税抵扣期限是多久 国税函〔2009〕617号规定:增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票和机动车销售统一发票,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。 1、增值税一般纳税人,取得增值税专用发票,超过180天没有到税务部门比对认证,就不能凭票抵扣增值税进项税额了。 2、因为超过180天了,是由于购货单位的问题,是不能开红票冲回的,因为对方已经作了增值税销项税额了。 二、增值税的税收类型 1、生产型增值税。生产型增值税指在征收增值税时,只能扣除属于非固定资产项目的那部分生产资料的税款,不允许扣除固定资产价值中所含有的税款。该类型增值税的征税对象大体上相当于国内生产总值,因此称为生产型增值税。 2、收入型增值税。收入型增值税指在征收增值税时,只允许扣除固定资产折旧部分所含的税款,未提折旧部分不得计入扣除项目金额。该类型增值税的征税对象大体上相当于国民收入,因此称为收入型增值税。 3、消费型增值税。消费型增值税指在征收增值税时,允许将固定资产价值中所含的税款全部一次性扣除。这样,就整个社会而言,生产资料都排除在征税范围之外。该类型增值税的征税对象仅相当于社会消费资料的价值,因此称为消费型增值税。中国从2009年1月1日起,在全国所有地区实施消费型增值税。 三、增值税纳税对象 由于增值税实行凭增值税专用发票抵扣税款的制度,因此对纳税人的会计核算水平要求较高,要求能够准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。但实际情况是有众多的纳税人达不到这一要求,因此《中华人民共和国增值税暂行条例》将纳税人按其经营规模大小以及会计核算是否健全划分为一般纳税人和小规模纳税人。 1、一般纳税人 生产货物或者提供应税劳务的纳税人,以及以生产货物或者提供应税劳务为主(即纳税人的货物生产或者提供应税劳务的年销售额占应税销售额的比重在50%以上)并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应税销售额超过50万的; 从事货物批发或者零售经营,年应税销售额超过80万元的。 2、小规模纳税人 从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人,以及从事货物生产或者提供应税劳务为主(即纳税人的货物生产或者提供劳务的年销售额占年应税销售额的比重在50%以上),并兼营货物批发或者零售的纳税人,年应征增值税销售额(简称应税销售额)在50万元以下(含本数)的。 除上述规定以外的纳税人,年应税销售额在80万元以下(含本数) 在缴纳增值税以后,应该拿着有关的发票到有关机关去办理认证,这个是有180天的时间限制的。《公众:核定征收政策》。..
展示:24次 赞:0次 发布日期:01-17 来自:微信公众平台
相信各位财务、老板对个人独资企业都不陌生,多多少少有听说过或者了解过。下面再给大家细致的介绍以下个人独资的企业形式。个人独资企业是指依法在中国境内设定,由一个自然人投资,财产归投资人所有。投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体,那么个人独资是不是个体户呢? 个人独资和个体户的相同点 6、都是一个自然人名义投资成立的,该自然人是完全民事责任能力人; 7、民事责任的承担都是无限清偿责任;是个人经营的,以个人全部财产承担;是家庭经营的,以家庭全部财产承担。 8、每年1-6月,登录全国企业信用信息公示系统进行上一年度的年报公示; 9、法律并无最低注册资本的要求,由投资人自行申报投资数额; 10、个体工商户或个人独资企业的经营所得只缴个人所得税,不用缴纳企业所得税。 个人独资和个体户的不同点 6、关于门面和字号名称:从事临时经营、季节性经营、流动经营和没有固定门面的摆摊经营,不得登记为个人独资企业,但可以登记为个体工商户。 7、关于人数限制:个体工商户的从业人数包括经营者本人、请帮手和带学徒等的雇工人员不得超过八人;个人独资企业没有从业人数限制。 8、关于分支机构:个人独资企业可以设立分支机构,但个体工商户不行。 9、关于经营者:个体工商户的投资者与经营者必须为同一人,而个人独资企业的投资人可以委托或聘用他人管理企业事务。 10、关于财务制度:个人独资企业必须建立财务制度,以进行会计核算(需要会计);而个体工商户可以按照税务机关的要求建立账簿,如果税务部门不作要求,也可以不进行会计核算(不需要会计)。 注册个人独资企业有什么优势? 2、创立容易,注册手续简单,费用不高。2、决策自主,企业的所有业务事务由投资人说了算,创业者可以根据市场的变化改变自己的经营模式。3、税收压力降低,个人独资企业不用缴纳企业所得税和分红税,只需缴纳个人经营所得。 个人独资企业享受核定征收 核定征收具体也可分为两种:核定征收率征收和定期定额征收 核定征收率定率征收是核定行业利润率10%,再按照五级累进制计算个税,比如500万按照10%核定就是以50万用五级累进制计算,这样整体的税负降低,综合税率5%以下。主要适用于不能准确核算应纳税所得额,但可以准确核算收入总额或成本费用支出额的个体工商户、个独企业和合伙企业。 定期定额征收是地方上的个人行为,在核定行业利润率的情况下,按照地方规定的税率去计算这种模式相比较下没有五级累进制正规(毕竟五级累进制是国家政策,定额是地方上的),主要适用于生产、经营规模小,达不到《个体工商户建账管理暂行办法》规定设置账簿标准的个体工商户,以及符合条件的个独企业和合伙企业。 以上就是关于个人独资的一些介绍,希望对各位有所帮助,如果有这方面政策的需求和想要了解的老板,欢迎关注《公众:核定征收政策》。 ..
展示:50次 赞:0次 发布日期:01-16 来自:微信公众平台
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展示:63次 赞:0次 发布日期:01-15 来自:微信公众平台
2020老板如何合理筹划如此高的税负降综合税率5%以下,大部分的老板都通过个人独资企业来享受核定征收。 其实简单来说,核定征收就是一种征收方式。比如有些企业才开始经营,财务还不健全,或者账务不清晰,税务就参照该行业平均的利润给企业核定一个利润率,让企业按照一定比例纳税。从上面可以看出核定征收其实是对于企业的一种强制纳税手段,对于那些能够把企业的账目做平的财务来说,核定征收其实是让企业损失了资金,但是对于某些企业(来说核定征收反而是一种节约税收的方法,这也是为什么有的企业希望自己是核定征收,而有的企业希望自己是查账征收的原因。 个人独资企业可以解决有些企业有实际业务产生、但是难以取得进账凭证或者账目不齐全,资料残缺,难以查证的情况。或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时,由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式,简称核定征收。它包括定额征收和核定应纳税所得率征收两种方式。 可以注册个人独资企业跟主体公司发生业务来往,或者转移主体公司利润到个人独资上面享受地方增值税税收扶持奖励,像年开票额400万的话税率是在4.7-4.8左右。 个人独资的核定征收的条件 如果个人独资企业账目不齐全,无法准确进行核算,税务机关就会采用核定征收的方式来进行征收个税,这样企业减少了税负压力和用人成本。 个人独资核定征收个税的计算方式 个人经营所得税适用与五级累进制,如果个税被核定征收,就按照以下方式计算: 应交个人所得税=应税所得额*适用税率-速算扣除数 办理及能给到的奖励扶持 小编当地属于总部经济招商形式,不需要企业实体办公,注册地址在当地就可以享受这块的扶持政策,地址是我们提供,办理我们也给企业走的绿色通道不需要法人到场,微信视频认证就可以了。对于企业来说也很方便,全部办理下来3周左右时间。 核定的行业利润率为10%,然后按照五级累进制5%-35%去算,最后减去一个速算扣除数,算下来的综合税率在开票额的0.5%-2.19%,加上增值税部分3%,给予企业扶持奖励地方留存的30%-50%,等于企业实际纳税为开票额的2.4%-2.64%.个人独资企业的综合税率为4.6%以下。 一般纳税人取得个人独资企业开具的专用发票还可以全额抵扣。最后,再次提醒企业需要在依托真实业务的前提下,才可进行税收洼地个人独资企业税筹的设计,做到合同流、资金流和票据流“三流合一”,在达到合理节税目的的同时,降低企业的财税风险。欢迎关注《核定征收政策》。 ..
展示:57次 赞:0次 发布日期:01-15 来自:微信公众平台
年前在了解税收政策的企业都在询问财政税收返还奖励扶持跟核定征收的区别,分别政策是什么样的,很多想享受核定征收的企业以为就是财政返还,将两者混为一谈,下面为大家介绍一下两者之间的区别。 财政返还主要是地方针对入驻园区的有限公司以增值税和企业所得税地方留存部分的财政返还奖励;而核定征收则是由于纳税人的会计账簿不健全,资料残缺难以查账等原因而采用的一种征收方式,简称核定征收,目前税收优惠政策园区主要针对小规模服务型行业以个税核定征收。 有限公司适用的场景 有限公司可以通过子公司、分公司、迁移或者新公司的模式入驻有税收优惠的园区,无需实体办公,按照企业应纳税额来对企业进行一定比例的税收扶持奖励。 像河南、山东等地的总部经济园区,企业可以不用改变现有的经营模式、经营范围、经营地址,优惠政策详情: 增值税:按照地方留存税额的40%-70%进行扶持 企业所得税:按照地方留存税额的40%-70%进行扶持 园区就会按时对企业进行财政扶持(一般是月申报,月扶持) 企业税负较高的企业,可以选择注册有限公司来减少税收压力。 除特殊行业外,例:建筑材料贸易、建筑劳务也可注册有限公司。 需要办理资质的企业,可以办理分公司来享受税收扶持奖励 例如:某注册在园区的一家公司,年缴纳增值税2000万元;企业所得税1000万元,通过享受增值税扶持奖励约700万、企业所得税扶持奖励约275万。 这些园区对于企业所得税、增值税等,都是有一定税收优惠政策的,企业可以不用改变现有的经营模式和经营地址,注册入驻园区后,正常履行纳税义务,享受园区的税收扶持政策。 个人独资核定征收适用场景 企业可通过在地方园区新成立小规模个人独资企业,以“业务分流,外包”的方式来合理解决企业的进项问题,个人独资企业可享受“核定征收”政策,综合税率不超过5%。 个人独资企业的优惠政策 小规模企业增值税3% 个人生产经营所得税税率按五级累进制核定征收,小规模纳税人核定后0.5%-2.19%,一般纳税人核定后0.5%—3.1% 1、现代服务业:包含其他现代服务业、技术服务、文化创意行业等。 2、建筑类服务企业:例如:房地产营销策划,房地产经纪代理,建筑劳务,建筑工程项目服务,建筑规划设计等。 3、咨询服务企业:例如商务咨询,会展中心,企业管理中心等 4、凡所得税、高薪个税、企业分红税均可注册个人独资企业来享受核定征收,从而降低税率 通过入驻园区,不需要实体入驻,不受地域的限制,外省市的也能享受地方的财政扶持政策,对于外地企业来讲是非常便利的,对于入驻园区并开展经营的企业,只要正常履行纳税义务。法人无需亲临园区办理业务,只需配合提供注册材料,园区提供工商、税务、银行的登记注册服务及代理记账服务。欢迎关注《核定征收政策》。..
展示:64次 赞:0次 发布日期:01-14 来自:微信公众平台
荣星公司招全职兼职! 工作内容:文字、语音、视频聊天员或主播(女)必须18以上 成招代理不限。。。(男女) 工作时间:自由 工作方式:手机工作 工作环境:在家就能做 薪资:300-12000不止 多劳多得, 不交任何押金,0投资 手把手教, ..
展示:63次 赞:0次 发布日期:01-14 来自:微信公众平台
2020年悄然而至,关于注册企业的问题,很多时候“好的开始,就已经是成功的一半”。例如企业入驻税收洼地就可以享受税收优惠政策,享受地方财政扶持,就可以减轻企业的税负压力。依法诚信纳税是纳税人的义务和觉悟,企业避税方式有很多,然而合理报税才是企业减少税收成本的最佳选择。 今天给大家讲一下合理合法的享受税收优惠政策的方法,首先每个地方的税收优惠政策是不同,给到企业手中的奖励扶持力度也是不一样的,所以企业要根据自身公司的各个方面来考虑选择哪种政策对企业的帮助最大,减少企业税收压力。 把企业注册到有税收优惠政策地区,即可享受当地的优惠,政策详情有以下几点。 1、设立分公司或者子公司进行独立核算 企业在当地设立分公司,申请独立核算,享受当地税收优惠政策扶持。 优势是可以分流主公司的业务 2、设立新公司 企业可将适合总部经济招商政策的业务板块,在政策地设立新公司,独立运营,享受政策。 优势是独立核算所有税收缴纳在政策优惠地,能全面享受税收优惠政策,企业收益大。 3、进行迁移 在公司名称、经营范围、营业模式不变的情况下,企业仅仅将注册地址变更到有政策的所在地,即可大限度的享受当地的税收优惠政策。 这个优势就是首先税源是在总部经济地区,企业可以享受到更多的税收优惠政策扶持,为企业创造更多利益。 那么服务业如何享受有限公司的政策呢?有限公司增值税、所得税扶持: 对于有限公司,企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入河南、山东、重庆园区,依据税收的属地原则,企业缴纳的税收会全部或者部分纳入到注册地的财政收入,当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。 增值税以地方财政所得的40%-70%给予扶持 企业所得税给予地方财政所得的40%-70%扶持奖励 4、注册个人独资企业享受核定征收 在企业账目不齐全、账目利润虚高的情况下,可以选择注册个人独资企业,享受核定征收。缴纳个人经营所得,不用缴纳企业所得税、解决股东分红及高管分红问题。 核定服务行业利润率10%,按照五级累进制计算,个人经营所得税税率为开票额的0.5%-2.19%。增值税小规模纳税人3%,增值税奖励扶持地方留存的30%-50%,地方留存40%,综合税率5%以下,不再缴纳企业所得及分红,大大的降低了企业的综合税率。欢迎关注《公众:核定征收政策》。 ..
展示:62次 赞:0次 发布日期:01-14 来自:微信公众平台
税收优惠政策是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。 某些地区低税区或者较为贫困的地区需要发展的区域,为了发展当地经济,会通过税收优惠政策来吸引企业创业者给予企业纳税情况一定比例的财政扶持和认定核定征收。 税收优惠政策一、税收扶持增值税和所得税返还最高50%-70%,减轻企业税负。 例:A企业2020年缴纳增值税3000万元,缴纳企业所得税1000万元,个人所得税500万元。增值税地方留50%,企业所得税地方留40%,在此基础上,企业的增值税、企业所得税均可以享受70%的当地政府财政资金扶持。 计算方式:企业应交税金=增值税3000+企业所得税1000=4000万企业返还资金=(3000*50%+1000*40%)*70%=1330(万元) 税收优惠政策二、注册个人独资企业享受核定征收,综合税率在5%以内。 例:B企业为个人独资企业,年开票额400万,享受当地核定征收政策,核定行业利润率10%,再按照五级累进制计算个人经营所得,增值税小规模纳税人3%,奖励增值税地方留存的30%-50%,相当于奖励企业0.36%,附加税0.18%。 计算方式: 增值税:400万÷1.03×3%=11.65万 附加税:11.65万×3%=0.35万 所得税:400万÷1.03×10%×30%-4.05=7.6万 综合税额:11.65万+0.5825万+7.6万=19.8325万 小编是做税收政策的,直接对接政府园区,会返还企业增值税税收奖励(财税公司都不会给企业,我们是直接对接的当地政府所以会给到企业),办理全程不需要法人到场,银行开户和税务报道法人财务视频就可以,公对私没有额度限制。个人独资注销的话工商主要是看企业的签字证明,如果签字对不上的话就需要法人录制视频,税务需要看到您这边有没有按照规定缴税,有没有完税凭证,这些都合规的话注销基本是没有什么问题的。 年前最后几天,企业收账需要开票可以用自然人代zheng解决,综合税率只需要3.5%开完马上出完税凭证,年底分红,股东高管工资均可以解决。欢迎关注《公众:核定征收政策》 ..
展示:32次 赞:0次 发布日期:01-13 来自:微信公众平台
企业纳税是一件大事,在合理合法的基础上,通过运营享受这块的税收政策。从而做到减少税收压力的目的,企业事先考虑税金做的是税收税筹,企业如果事先不考虑纳税做业务考虑的就是税愁了,所以企业前期的税收筹划很重要,年底是企业收账开票的高峰日期,也是企业纳税的高峰期。企业如何在年底顺利解决税收压力是很重要的事情。之前企业年底收账以后,都是通过购买增值税进项发票的形式解决掉利润。但是金税三期下肯定不能用了。现在都是通过在税收洼地成立企业享受税收扶持奖励,拿到一些税收扶持。 企业可以通过注册个人独资企业,享受核定征收来进行利润额的核定。核定征收是一种税收的征收方式,主要是针对之前一些企业长期账目亏损,或者是一些企业账目不齐全的不能真实反应利润的一种手段。企业要合理享受核定征收政策,那么企业必须自身也正规。需要注意的是三流合一,(合同,发票,资金流水一致)然后需要企业准备的证据链一定要有。 利润比较高,发生了真实的业务,但是很难获得进项证明,这样就会导致账目利润虚高,比如软装开发、建筑设计类型的公司。这种问题可以把利润转移到注册的个人独资上面,个人独资核定行业利润率10%,比如400万核定10%就是按照40万计算个人经营所得,缴纳了需要缴纳的税金增值税3%,附加税0.18%(减半征收),个人经营所得税1.5%以后,这笔资金就可以提现到法人的银行卡自由的支配,而且这个税金不会和个人的个人经营所得叠加纳税,因为咱们个人独资企业缴纳的税金是个人经营所得税。 对于这类总部经济地区办理也企业也非常的方便,我们这面是全程不需要法人到场办理的。一套流程下来差不多需要3周左右的时间就可以办理完成,企业开票运营了。对于企业来说很方便,也确实能解决企业的利润问题。我们是直接帮当地经济开发区招商,不做税收筹划,不收取企业税收筹划的钱。欢迎关注《公众:核定征收政策》。..
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人尽皆知中国是一个地大物博人口众多的国家,人多,企业也多。税收是很有很多的优惠政策的,企业发展中这些可以享受的政策你享受了吗。企业享受税收优惠政策的,对于企业又有那些意义呢。税收筹划是国家鼓励的一项行为,税收筹划它具有两个意义,一个是从企业角度出发的,另一个是从国家立法角度出发的。 税收筹划对企业经济行为有效率的选择,增强企业竞争能力 1、有利于增加企业可支配收入。 2、有利于企业获得延期纳税的好处。 3、有利于企业正确进行投资、生产经营决策,获得最大化的税收利益。 4、有利于企业减少或避免税务处罚。 有限公司普遍会缴纳增值税、企业所得税及附加税等一些行业的特殊税,对于一些发展中企业税收压力非常之大,例如:贸易行业及建筑工程行业的税收压力逐日增长,一些贸易企业由于市场竞争越来越大,因此利润也越来越低,但却发现缴纳的税却没有因此而有所降低。一些建筑工程企业,由于利润低,加上一些原材料无进项抵扣,因此缴纳的税也会有所增长。那么企业应如何正确纳税呢? 这个时候企业可以考虑一下个人独资企业核定征收,在一些经济开发区等地方享受当地政府提供的税收优惠扶持。 小编当地个人独资企业核定征收为五级累进制核定,核定的行业利润率为10%,然后按照5%-35%和0-4.05万的速算扣除数征收,算下来个人独资企业的综合税率为0.5%-2.19%,算上增值税部分3%,还会给予企业地方留存的奖励(财税公司都不会给企业,我们只直接对接的当地政府所以会给到企业)附加税为开票额的0.15%,算下来个人独资企业的综合税率10万-500万累进制,税率为开票额的3.08%-5.18% 办理全程不需要法人到场,银行开户和税务报道法人财务视频就可以,公对私没有额度限制,当地没有影视,建材,劳务,人力资源,医药,律师,会计等敏感行业。企业办理下来以后税务系统马上显示核定征收,自然年核定一年时间一年时间的核定。 虽然个人独资企业可以给企业减少税收压力,解决一些成本进项问题,但是园区是属于总部经济招商,无需实体经营,所以对企业的要求是比较严格,税务那边怕企业虚开。所以最基本的要求是三流合一(合同,发票,资金流水)然后证据链这块企业能提供一些是最好,证明企业业务的真实。比如一些差旅费用,办公用品费用这些东西有的话就最好。企业做正规了享受政策的时间肯定会更加的持久。 对于一些服务行业,行业的利润率非常的高,说白了账目上面基本都是利润,除了一些人员工资,所以这类型的企业是非常适合个人独资企业的。核定行业利润率10%,等于给企业减少了90%的税金。年前最后几天,企业收账需要开票可以用自然人代zheng解决,综合税率只需要3.5%开完马上出完税凭证,年底分红,股东高管工资均可以解决解决欢迎关注《公众:核定征收政策》。..
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个人所得税又叫个税,是个人的收益达到一定额度以后需要向国家缴纳的税收,是按照七级累进制计算的,最高达到45% 个人经营所得税是针对个体工商户,个人独资企业这些企业形式,缴纳的税收是按照五级累进制计算的,最高是35% 企业所得税是以公司,法人资格运营的有限公司,需要按照季度或者月申报,需要缴纳企业账目利润的25%为企业所得税。 分红税,是有限公司法人需要从账上面拿出这笔钱的时候需要缴纳的税金为分红税为20%。 中国是纳税大国,有税才有发展,但是企业也可以根据业务形式做合理的筹划,小编建议采用个人核定征收形式减少企业纳税。个人独资企业如果在经济开发区享受核定征收,需要缴纳的税金如下: 1,增值税3%(还可以奖励给企业地方留存的30%-50%,地方留存总税收的40%) 2,个人经营所得税0.5%-2.19% 3,附加税0.15% 个人独资企业的综合税率为4.6%不到的税金。 小编建议可以把企业用工形式变化,之前是通过工资薪金给企业发放工资,转化为个人独资企业和公司发生业务来往,及工资薪金45%转化为个人独资企业的综合税率为4.6%,转化业务分包形式,把应该主体公司盈利的部分,外包给个人独资企业来做这部分业务,及把企业所得税25%和股东的分红税20%转化为个人独资企业的综合税率4.6% 以上两种形式都是转化用工模式以后给企业带来的好处,可以降低企业90%的纳税。小编当地办理个人独资企业是全程不需要法人到场的,注册地址在当地就可以了,增值税奖励也是次月就可以奖励到企业的对公账户里面去,银行公对私没有额度限制,所有的流程都很方便。欢迎关注《公众:核定征收政策》。..
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税负率是什么?该怎么算? 一、税负率的定义 税负率一般指企业在某个时期内的税收负担的大小,一般用税收占收入的比重来进行衡量。最常用的税负率为增值税税负率和所得税税负率。 二、企业增值税行业预警税负率 增值税税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。 具体计算如下: 税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入*100%当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额 什么情况下,企业会被约谈? 通常,税务部门会先找一个行业,然后从行业里对税负异常的企业展开稽查。那么,都有哪些原因会让企业被约谈呢? 1、通过评估发现,企业税负变动异常,或税负率长期远远低于同行业水平。 2、企业没有进行正常的申报。 没有及时报税,包括不按时报税,报税不完整等。同时还需要注意以下4点: 1、纳税系统申报的销售额与防伪税控中心的开票销售额以及财务报表中的销售不一致。 2、连续三个月或者六个月零负申报。 3、企业的进项税额变动频率大大的高于销售税额变动率。 4、企业存在大量的运费抵扣,收入确是减少的。 3、发票相关数据存在异常! 1、企业的增值税发票增量,使用量情况与往期比存在异常。2、新办企业短时间内,大量领用增值税专用发票在税负偏低的情况下。3、税收分类编码开错等原因,需要作废多张发票。4、公司的供应商因为目前处于失联状态,公司拿到的发票需要进项税转出。 4、企业的员工和经营场地跟收入不匹配。比如员工很多,工作场地很大,但收入很少;或人很少,收入却很大等。 类似的还有:用电量、用水量以及设备数量等,跟收入不匹配。比如用水量、用电量等明显增长了很多,但收入仍相比较少,可能存在少确认收入了。 5、员工工资长期在5000以下,尤其一些聘请了中高端人才的企业,员工平均工资却一直很低,有可能在规避个人所得税。 6、印花税、房产税等税额长期是0。一般而言,在公司正常经营的情况下,印花税和房产税不可避免的会发生。 7、成本和毛利率等指标明显不合理,或企业长期亏损却一直不倒闭等。 以上,只是常见的一些原因会被税局约谈,但未谈及的原因还有很多。 企业税负率过低,该如何应对? 企业税负过低的应对方法: 一、企业: 1.接到税务预警信息后,确定预警信息与企业自身原因有关,应该详细整理相关的数据资料。 2.分析预警产生的原因  3.给出合理的解释  4.最终确定解决方案 5.接到税务预警信息后,确定预警信息与企业自身原因无关,应出示相关的证据证明 。 二、会计: 1、每月报表报送之前,财务人员都应本着符合业务真实性的原则进行自查。 2、如果经自查,发现税负率偏低的原因是由于自身发生销售行为申报收入不及时,或者有漏报行为,再或者有不应抵扣进项税额的事项没有及时进行调整的行为造成的,就应该及时进行调整,补报增值税。 3、当关键指标出现异常时,对异常原因及时自我检查,内部处理,保证对系统报送的财务报表远离指标异常预警的红线。 欢迎关注《公众:核定征收政策》..
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众所周知,目前我国所得税的税率是25%,如果股东想要分红的话,还要缴纳20%的分红税。比如像某公司2020年盈利400万,在缴纳企业所得税后还剩300万,如果这300万需要公转私分到股东手里的话还需要20%的股东分红,也就是300-300*20%=240万,然后这240万才能分到各个股东的手里。 企业所得税的筹划方向 对于企业利润高,企业所得税多的问题可以寻找有企业所得税税收优惠的地方注册,享受当地的税收优惠政策,或者通过利益合作和其他费用运输的方式,将企业利润以费用支出的方式转移到税率洼地设立的新公司中。 有两种操作方式 1.利用国家政策霍尔果斯地区企业所得税五年内五免五减半政策,享受企业所得税优惠。但是该地区维护成本比较高,需要在当地有地址以及当地有维护人员等。但是只是减少了企业所得税,股东分红的话还需要缴纳20%的个税。 2.对于规模较小的企业,通过简税通享受税收优惠政策注册个人独资企业,采用核定征收的模式。直接就可将股东分红的问题解决。 这里举例说明一下,假设B公司是一家服务行业的公司,主要是商务咨询服务,按照500万的年收入纯利润400万计算的话B公司查账征收所需要缴纳增值税:500*3%=15万、附加税:15*12%=1.8万、企业所得税:400*25%=100万、分红:(400-100)*20%=60万。最后企业拿到手的钱就只有400-60-100-15-1.8=223.2万。接近缴纳了利润一半的税款。这对于企业老板来说明显压力太大,又随着金税三期的上线和推广,明显买卖票据的行为是不能触碰的。那么,下面小编就为大家介绍一下个人独资企业对企业的帮助。 同样是B公司,通过注册个人独资企业来解决这笔利润。增值税3个点:500*3%=15万,地方返还增值税地方留存(40%)的30%,也就是15*40%30%=1.8万,附加税减半征收:15*6%0.9万,个人独资不需要缴纳企业所得和分红税,个税按照10%核定征收就是:500*10*30-4.05=10.95万。在交完各项税后从对公账户转发法人私卡中的钱就是500-15-0.9-10.95+1.8=478万。相比较下,明显可以看出个人独资企业对企业的节税效果。 这种操作模式来源于总部经济招商,地方为了GDP的增长,故而对小规模出具核定征收的政策,也是在不改变企业现有的经营模式、经营地点以及经营人员的情况下而核定,无需企业实体办公。 在个人独资企业办理下来后,税务系统马上显示核定征收,自然年核定一年时间一年时间的核定。企业在核定期间,开票享受10%的核定税率是完全没有问题的。 企业需要做到业务真实,最基本的三流合一要做到,合同,发票,资金流水一致是最关键的。其他的证据链这块能证明咱们业务的真实也是挺关键的,业务真实,三流合一了,合理合法的享受经济开发区的扶持政策,这种完全是没有问题的。欢迎关注:《公众:核定征收政策》。..
展示:30次 赞:0次 发布日期:01-08 来自:微信公众平台
通过税收洼地做纳税筹划已经成为了一种趋势,现在很多企业之间都会相互交流在哪里做的税收筹划,选择的什么地方的税收洼地。企业在选择税收洼地的时候应该注意一下几点,别不在意,不然容易出问题!! 五,核定的显示问题,系统会不会显示企业是核定征收,或者说出核定鉴定表,表示在税务系统里面我们的企业已经是通过核定征收的形式去纳税了。如果没有只是税局的一个口头承诺那么就容易出现问题,以后税局因为各种压力不认账的也出现过,让企业补税。 六,当地政府对招商对于行业的限制问题,如果一问招商人员,招商人员说我们当地什么类型的企业都可以做,这样的园区,这样的开发区一般核定的时间不会太长,很简单国家是明确规定了的,法律咨询,会计咨询,再生资源,废旧物品处理,影视这些行业是不能享受核定征收纳税的。如果当地给这些企业做核定,那么牵一发而动全身很容易引起核定政策的取消。 七,银行开户的问题。很多园区为了方便企业在网上宣传的时候说的不需要法人到场办理,但是银行开户不给企业解决,又不能异地开户这就存在了问题。银行开户的时候还需要确定的是公对私的额度问题,银行公对私转款很多银行都是有额度限制的。要明确我们办理的个人独资企业没有这方面的限制。 八,就是看招商人员的专业性了,入驻税收洼地也算是一种简单的税收筹划了,享受扶持政策没错,但是企业应该怎么走账,应该通过什么样子的业务走账,这些都是需要注意的,小编专业从事招商工作5年时间,对大大小小的行业都是了解一些的,目前手上过手几百家企业账目问题,都是没有出现过任何问题。 小编当地个人独资企业核定征收为五级累进制核定,核定的行业利润率为10%,然后按照5%-35%和0-4.05万的速算扣除数征收,算下来个人独资企业的综合税率为0.5%-2.19%,算上增值税部分3%,还会给予企业地方留存的奖励(财税公司都不会给企业,我们只直接对接的当地政府所以会给到企业)附加税为开票额的0.15%,算下来个人独资企业的综合税率10万-500万累进制,税率为开票额的3.08%-5.18% 办理全程不需要法人到场,银行开户和税务报道法人财务视频就可以,公对私没有额度限制,当地没有影视,建材,劳务,人力资源,医药,律师,会计等敏感行业。企业办理下来以后税务系统马上显示核定征收,自然年核定一年时间一年时间的核定。企业在核定期间,开票享受10%的核定税率是完全没有问题的。欢迎关注《公众:核定征收政策》..
展示:38次 赞:0次 发布日期:01-08 来自:微信公众平台
很多创业期间的老板还不是很清楚什么是总部经济招商,总部经济招商是政府采取不同的招商模式吸引企业入驻当地。通过政府采取的招商模式入驻的企业一般有通过企业实地投资或者不用实地投资的方式。 当企业发展壮大后,为了获得更大的市场,那么就要解决企业成本利润问题,更可能的减少企业的税收压力。目前为止,想必大家知道的税收筹划方面的事情应该有很多了,实际操作过的方法也不在少数。但是依然有这样的一群人,总是投机取巧。比如我们经常会在报纸,电视上了解到一些企业家,影视名人的一些不合规的税收缴纳方式,因此导致触碰了法律。所以,我们在制定税收筹划的时候必须清楚的最基本的一点------合理合法。 在一些经济开发区,岛屿,少数民族聚集地不太容易吸引企业去当地纳税,那么就只能是通过一些税收的扶持政策,一些减免政策给到企业,让企业享受一些其他地方享受不到的扶持。比如您在主城区,一些一线城市里面,最多就只能申请到小微企业的扶持,但是在您缴纳所得税以后,还是免不了需要缴纳的就是分红税,分红税是利润的20%,这笔钱也是不少的。如何才能通过税收政策,或者说是筹划减少税收压力呢?给您介绍两种政策。 第一,咱们营业额比较少,比如一个季度也就30万左右,可以在自己当地成立一个个人独资企业,或者是个体工商户这种类型的就可以了(因为个人独资企业,和个体工商户都是不需要缴纳企业所得税和分红税的) 第二,需求量比较大,一次性开票额都是在几十万的合同,那么这种模式就不太合适小规模的企业来解决了,一次性收入太大,太多。这种企业就可以考虑通过个人独资企业核定征收来解决。核定征收行业的利润率为10%,在按照五级累进制计算5%-35%。最后减去一个扣除数。算下来为开票额的0.5%-2.19%。 税收洼地的主要作用就是给予企业一些税收政策,对于一些特定的行业,可以在当地来办理企业,享受这块的税收扶持政策,享受政策也不需要企业实体办公,注册地址在当地也就可以了。纳税在当地就可以了。对于外地企业享受当地扶持政策很方便,注册也很方便,全程不需要法人到场,注册地址在当地就可以了。 注册在税收洼地,企业一般都会担心几点。 1、政策的稳定性。小编可以告诉您我们当地企业都是一年一核定,核定期限以内都是没问题的,企业开票这些。 2、后期会不会出现补税的风险。我们都是系统显示核定征收的,比如我们核定是2020年,那么2020年我们都是核定,如果到时候叫我们补税,那么我们走司法程序都是可以的。 3、你们代账专业吗?我们这面的代账都是找的园区的会计在做政策,享受扶持。欢迎关注《公众:核定征收政策》。..
展示:37次 赞:0次 发布日期:01-07 来自:微信公众平台
随着国家医疗体制的改革和推进,我国医药企业逐步科学化与规范化。医药企业是我国发展产业中较为专业的行业,作为企业的社会责任,纳税义务是医药企业生产经营中必然发生的行为。 近年来,国家对于医药企业的管理不断加强,在税务管理方面,营改增、金税三期都是医药企业所面对的大的税收改革环境,同时,“两票制”是国家专门针对医药企业而建立的改革制度。这些都对医药企业的税务筹划管理提出了新的要求。 在两票制出台之前,医药企业采用了代理销售药品的模式完成和医药代表之间的利益分配。医药厂家将药品卖给一级代理,一级代理卖给二级代理,在经过N级代理之后,药品通过医院等零售机构,出售给消费者。当然,也正是这个模式,每级代理为了自己利益的最大化,最终导致药品价格在终端零售环节价格过高,导致国家管制,也引导了“两票制”的出台。 虽然取消了药品代理销售的制度和模式,医药代表本身在药品推广环节确是存在的。对于医药行业来说,医药代表的利益分配是一个大问题。 医药行业的财税问题 医药行业主要存在以下方面的几个问题 1、医药代理税负高,报税不合规,医药代表的普遍的收入较高,如果按照工资薪金所得或者劳动所得报税税负较重。 2、医疗机构无法取得有效的入账凭证,有的医疗机构在支付医生报酬时采用用公对私的方式直接转账,难以取得合法的发票作为入账凭证。 3、大型医疗机构的人员层次复杂、管理难度大,有些大型连锁医疗集团的人员层次复杂,除了医药代表,还有医生大量的后勤管理人员,结算及个税申报工作量大且容易出错,不利于统一管理。 医药行业的风险点 1、对于医药代表来说,有收入就要有报税收税,收入如果不透明,那就属于偷税漏税的行为。 2、对于医药企业来说,医药企业付给医药代理报酬,那么就有代扣代缴个税的义务,直接现金支付或者共对私转账的形式,那么就是拿不到发票。 医药行业这种情况应该如何解决 医药公司可以选择将总部设立在有税收扶持政策的园区,享受当地园区的税收优惠政策。注册新公司、设立分公司或子公司的方法都是可行的,寻找一个有税收扶持政策的园区,将所有业务或者部分业务转移到新注册的公司中去,或者通过利益或者其他费用输送的方式,将高利润以收入的方式转移到园区的新公司中,通过享受园区一定比例的扶持政策,能够起到很好的节税作用。 医药代理可以通过个人独资企业接受医药公司的业务, 这样就可以通过个人独资对下游进行开票,解决进项、增值税抵扣发票缺失。欢迎关注《公众:核定征收政策》。 ..
展示:36次 赞:0次 发布日期:01-07 来自:微信公众平台
个人独资企业是高薪酬人员节税、企业节税的重要工具。而且现在很多创业小老板越来越青睐个人独资企业,因为个人独资企业是由一人投资经营的企业,运作模式灵活方便,有各种税收优惠政策。 2020年对于现在一些想要注册个人独资企业却不是很了解的老板,下面小编为大家详细介绍一下个人独资企业的注册的注意事项,避免触碰雷区。 一、个人独资的申请的条件 1、投资人只能是自然人,不包括法人。 2、投资人只能是中国公民,不包括港、澳、台同胞。 3、国家公务员、党政机关领导干部、法官、检察官、警官、商业银行工作人员等,不得投资设立个人独资企业。 4、最后一点,要有有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件,否则会被认定为虚假企业,不予通过。 二、个人独资的名称规范 在企业名称上面,个人独资企业名称应当符合《个人独资企业法》,名称由行政区划、字号、行业或者企业经营特点、组织形式依次组成。 需要注意的是,行政区划中,市辖区的名称不能单独用作名称中的行政区划,字号也是需要用两个以上的汉字组成,行业或企业的经营特点则是应当与个人独资企业经营范围一致,个人独资企业的名称可以叫厂、店、部、中心、工作室等,个人独资企业的名称中不能出现“有限”、“有限责任”或者“公司”字样。 三、个人独资的出资方 个人独资企业以个人财产出资,或者以家庭公共作为个人出资,投资人应当在设立或者变更登记申请书上予以注明。 四、个人独资的营业执照 这个年代是证件的年代,有证走遍天下,无证寸步难行。企业都会有营业执照,个人独资企业也是。在登记后领取营业执照,取得经营资格之后,个人独资企业以及企业投资人的合法权益开始受到国家法律的保护。国务院出台的《无照经营查处取缔办法》当中有明确规定,任何的单位和个人都不得违反法律、法规的规定,从事无证经营,所以,营业执照对于企业来说,是非常重要的“通行证”之一。 五、个人独资的经营范围 个人独资企业,实际上是不具备法人资格的,所以,对于国家法律规定的必须具备法人资格的行业,比如说旅游、物管、担保或者是民用爆破物品、拍卖等等,这些类型这些行业,个人独资企业都不得经营。 小编当地属于总部经济招商形式,不需要企业实体办公,注册地址在当地就可以享受这块的扶持政策,地址是我们提供,办理我们也给企业走的绿色通道不需要法人到场,微信视频认证就可以了。对于企业来说也很方便,全部办理下来3周左右时间。 核定的行业利润率为10%,然后按照五级累进制5%-35%去算,最后减去一个速算扣除数,算下来的综合税率在开票额的0.5%-2.19%,加上增值税部分3%,给予企业扶持奖励地方留存的30%-50%,等于企业实际纳税为开票额的2.4%-2.64%.个人独资企业的综合税率为4.6%以下。 以上就是今天个人对注册个人独资企业需要注意的一些事项,希望对各位正在筹划注册个人独资企业的老板有所帮助。如果大家需要自然人代zheng,税率3.58%(解决高管利润问题,分红过年的可以考虑),需要回笼资金第一季度比较急需要收款的老板可以关注《公众:核定征收政策》。..

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