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简介:(山东/四川)河南产业园区,个人独资企业【小规模】核定征收:核定10%行业利润率。增值税地方留存40%,奖励地方了留存的30-60%,个人所得税奖励总税收10%;综合税率4%左右。

有限公司解决所得税可以利用的税收政策有哪些?

有限公司解决所得税可以利用的税收政策有哪些?
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  • 发布时间:2021-04-01 16:48:03
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关键词: 个人独资企业 核定征收 税收优惠 分红 成本进项 委托代征

正文
税收是是国家税收的主要来源之一,体现出强制性、无偿性和固定性的特征!这也是区分其他财政收入的重要标志!纳税人不依法履行义务,将会强制执行!所以税收的重要性就可以明显地看出来。
而各行各业在税负上的压力主要是增值税、所得税两大块,在日常公司经营中,一些行业可以享受税收上的优惠政策,比如高新企业优惠政策以及西部大开发政策,从侧面可以看出我国税负压力确实巨大,但是以上的高新企业、西部大开发政策只是针对一部分企业,而一般的服务行业、商贸行业所需承担的税负压力该如果有效合理合法合规的处理?
其他企业想要减税降负可以了解到地方性的税收优惠政策,为企业减轻很大部分的税收压力。
这样就出现咱常听说的总部经济招商就出现了,想必大家也有所了解,什么是总部经济招商,总部经济招商也就是地方政府为了招商引资,从而促进地方经济发展的一直招商手段,不需要企业实体入驻,是一种注册式办公,不改变企业现有的经营模式,办公地址在任何地方都可以。一般给予企业财政奖励来吸引企业入驻园区,在园区纳税,来享受财政奖励。
税收园区内的优惠政策分为两种:核定征收政策以及有限公司的税收奖励扶持
核定征收分为定额核定以及定率核定,两者之间各有优势,但是在最近几年国家严查核定征收后,陆续都改为定率征收,即按照固定利润率核定后,再按照国家5%-35%税率表计算个人经营所得税的方式。
且能进行核定征收的地区越来越少,今年上海也暂时取消新成立的企业核定,目前河南还能继续享受核定征收,咱来看看具体的运作方式。
高利润的服务行业,通常会因为缺少成本进项导致企业所得税压力增大,这种情况公司就可以在河南税收园区成立小规模的个人独资企业,为公司下游的服务商,享受当地园区内的核定征收政策,按照服务行业10%进行核定,不需要在当地实体办公,当地提供实际注册地址。
举个例子:某科技研发服务公司(以下简称A)年营业额为5,000万元,其中进项为2,000万元,成本为1000万元,若该公司申请了高新技术企业(适用15%的企业所得税税率),那么所需缴纳的税费为:
增值税:(5000万-2000万)/1.06*6%=169.8万
附加税:169.8万*12%=20.38万;
企业所得税:(5000万-2000万-1000万)/1.06*15%=283万;
应缴纳的税费为:473.18万,综合税率15%以上。
若A企根据自身体量在河南税收园区内注册多家小规模个人独资企业,以合理的商业目的和实质重构企业的价值链,那么假设针对2,000万的利润分开5家个人独资企业,每家400万的利润,那么所需缴纳的税费为:
增值税:400万/1.01*1%=3.96(万元)
个人经营所得税:400万/1.01*10%*30%-4.05=7.83(万元)
附加税:3.96*6%=0.24(万元)
税金合计:3.96+7.83+0.24=12.03(万元)
5家个独综合税金:12.03*5=60.15(万元)
两千万在缴纳六十多万的税金后就可以直接转入法人的私人账户自由支配,大大的解决虚高利润产生的企业所得税,节省80%的税金。
然后就是有限公司的税收奖励扶持介绍
商贸行业通常面对的是13%的增值税问题,想要减少增值税压力,只能是通过在税收园区成立分公司、子公司对原公司上的业务进行分包,比如房地产行业,就可以把采购、销售单独拎出来成立分公司,在河南园区内成立的有限公司享受当地增值税、企业所得税上的税收奖励
增值税:返还地方留存的70%-90%,地方留存50%
企业所得税:返还地方留存的70%-90%,地方留存40%
增值税的地方留存50%,企业入驻到园区可享受地方留存的70%-90%的财政奖励,企业当月纳税,财政奖励次月到账。企业缴纳增值税100万,地方政府返还35万到45万到企业对公账户上。
所得税,地方留存为40%,企业入驻园区可享受地方留存的70%-90%的财政奖励,企业当月纳税,财政奖励次月到账。企业100万的企业所得税,地方政府返还28万以上的现金返还。
在河南税收园区内成立企业,享受当地税收优惠政策的前提是业务真实、三流一致,做到合理合法,更多详情可以找我沟通,公众号《核定征收政策》。

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