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简介:(山东/四川)河南产业园区,个人独资企业【小规模】核定征收:核定10%行业利润率。增值税地方留存40%,奖励地方了留存的30-60%,个人所得税奖励总税收10%;综合税率4%左右。

税收压力大?核定征收和自然人代征减少税收压力!

税收压力大?核定征收和自然人代征减少税收压力!
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  • 发布时间:2020-10-19 05:44:19
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关键词: 2020年 个人独资企业注册 核定征收 企业所得税 税收优惠扶持

正文
税收压力一直是企业老板头疼的问题,增值税、企业所得税、分红税都是不容忽视的税种,为了获取更多利润,每年逃税漏税、虚开的案例比比皆是。
金税三期的上线推行,税务排查的更加严格,大数据监控分析,一旦违规操作将会被税务预警约谈法人。几年前接受的虚开票据,都会被稽查出来,面临补税,情节严重的还会被判刑处理。
对于企业税负,国家有很多税收政策以及地方政策,很多企业不是很了解,还是通过违规渠道获取成本票,给企业埋下税务隐患。
税务局委托代征和个人独资企业都能有效合法的解决企业缺成本票问题,利润高成本少的行业可以通过总部经济招商模式,在税收园区成立个人独资企业,享受园区内的核定征收,成立的个人独资企业以某某工作室、某某中心的后缀命名,为原来公司的下游服务商,一些真实无进项的企业可以放到个人独资企业上面纳税,按照10%开票额进行核定,五级累进制计算个人经营所得税,比如有500万的开票额,按照10%核定就是50万,五十万对应的五级累进制税率是30%,速算扣除数是4.05万,个人经营所得税是:500/1.03*10%*30%-6.55=10.51万。
核定征收是按照开票额进行核定,对进项要求不大,像软件研发公司就可以在税收园区成立个人独资企业,享受核定征收,以某某研发中心的形式存在,承接500万的业务需要缴纳综合税金是:增值税:500/1.03*3%=14.56万
附加税:14.56*6%=0.87万
个人经营所得税:500/1.03*10%*30%-4.05=10.51万
个人独资不需要缴纳企业所得及股东分红
合计:10.51+0.87+14.56=25.94万
缴纳完税金后就可以直接转入法人的私人账户自由支配,可以开具3%的专票。
还有一种解决成本的方式,就是税务局委托代征模式,这种模式是在灵活用工的基础上衍生出来的,解决的是自由职业者源头纳税问题。很多个人和公司发生临时业务以后没办法取得票,个人也不想去缴纳税金那么这笔税金就需要由公司来承担(比如建筑设计,找外面大学生或者老师设计的都是谈的税后收入)
及企业和个人谈好的30万的业务,那么企业就需要给到30万给个人,那么问题就来了,企业去哪里找30万的票来?不然就需要自己给这30万完税这笔税金说少点最少都需要6万块钱。解决方式如下
一,让这个承担公司的个人成立一个个体户,或者个人独资企业。通过个体户和个人独资企业给公司签合同,发生业务,这100万就直接给到个人独资企业上面去。个人独资企业不需要看进项票计算所得税,直接核定征收。需要缴纳的税金如下
(1)增值税,为开票额的1%,享受的是小规模增值税减免政策,降低到了1%
(2)个人经营所得税,先核定的利润为开票额的10%,100万乘以10%为10万的利润,然后按照5%-35%,0-6.05万的扣除数计算,对应算下来个人经营所得税为9500元,综合下来税率为开票额的0.95%
(3)附加税,为增值税的12%,减半征收为开票额的0.06%
上述的全部税金加一起为开票额的2%,缴纳完成以后就不需要在缴纳其他税金了
二,个人直接去税务局代征票,可以把这个个人认定为个体户纳税, 个人经营所得税直接按照固定税率核定,固定税率为开票额的0.5%,增值税也是按照小规模1%,附加税为开票额的0.06%,综合算下来就是固定税率,固定的1.56%税金。100万代征需要缴纳的税金为1.56万
目前很多的灵活就业者,及名下没有公司,也不想和公司发生劳动合同关系的个人,在和公司发生业务关系以后,可以选择去税务局代征来取得票。这种模式可以降低个人应该缴纳的税金,个人开票以后,公司就可以直接把业务款直接付给个人了。个人也不会在缴纳其他的税金。
年底缺少成本进项的朋友需要解决的可以联系我,总部经济园区招商模式,不需要实体办公,合理合法减少税收压力。公众号《核定征收政策》。

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