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简介:(山东/四川)河南产业园区,个人独资企业【小规模】核定征收:核定10%行业利润率。增值税地方留存40%,奖励地方了留存的30-60%,个人所得税奖励总税收10%;综合税率4%左右。

企业如何通过税收政策减少税收压力增加营业收入

企业如何通过税收政策减少税收压力增加营业收入
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  • 发布时间:2020-09-18 11:53:45
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关键词: 2020年 个人独资企业注册 核定征收 企业所得税 税收优惠扶持 灵活用工

正文
在网络电商市场的冲击和经济环境下行的趋势双重压力下,很多公司的业务越来越难做,还要缴纳繁重的税负,很多有实际的业务但是很难取得进项,账目利润虚高,企业所得税压力增大,税负重,实际利润薄弱,且很大一部分的企业都存在重复纳税的现象,公司发展缓慢,想要合法解决这些税收问题,可以利用国家税收政策做一些筹划。
那么如何合法而且有效的进行筹划,具体该怎么操作实施,是很多企业都关注的问题。税税收筹划绝对不是偷税漏税,不管做何种税收筹划,不虚开不违法都是企业的基本底线。在金税三期的监管下,任何偷税漏税的行为都会造成严重的后果,想要减少税收压力,得依据国家税收政策来实施。
目前在国家及地方财政的扶持下,建设了不少允许存在税收优惠政策的园区,如上海、重庆等、河南、湖北、云南等地方政府通过一些优质的税收优惠政策给予企业一定比例的财政扶持,对全国企业进行招商引资,一方面增加地方经济税收,一方面减轻企业压力。这些园区对于企业所得税、增值税等,都是有一定税收优惠政策,企业可以不用改变现有的经营模式和经营地址,注册入驻园区后,正常履行纳税义务,享受园区的税收扶持政策。
其中个人独资企业核定征收政策,对于缺少进项成本但是有实际业务的公司来说是很有效的一种减少税收压力的方式。
个人独资企业的优势在于不需要缴纳25%的企业所得税,申请核定征收后,按照开票额的10%直接核定,不看进项成本,5%-35%计算个人经营所得税,综合税率在5%以下。
公司可以在有核定政策的税收园区成立个人独资企业为下游的服务分包商,把一部分业务放到个人独资企业上面纳税,享受核定征收,比如房地产销售公司可以一些市场推广的业务分包到成立的个人独资企业,建筑设计公司可以分包设计服务出来,软件开发公司可以分包技术研发业务出来等等。把公司的业务进行分流,以核定征收综合税率5%计算税金,减少公司的综合税负压力。
一般在税收园区成立的个人独资企业大部分都属于服务行业小规模纳税人,增值税3%,核定后个人经营所得税0.5%-2.19%,且运用的场景广泛,可以为企业解决进项成本问题,以5%低税率核定征收纳税,给企业开具服务类型的票据,可以解决高收入人群报酬问题把20%劳务报酬所得通过成立工作室类型的个人独资企业转变为个人经营所得,可以解决公司高管20%的分红问题。个人独资企业不需要缴纳25%的企业所得税,在公转私时不需要缴纳20%的分红税,公司高管同样可以在税收园区成立工作室,解决分红问题。
且2020年小规模纳税人增值税减按1%征收,那么个人独资企业的综合税率降为3%左右。举个例子大家看一下:
假设一家设计服务类型的公司,在扣除进项成本后,还有500万的利润需要缴纳25%的企业所得税125万,由公转私还需要缴纳20%股东分红75万,在缴纳200万的税金后,加上扣除的增值税后,最后到手的可能缩水到200多万。
2020年这家设计服务公司可以在有核定征收的税收园区成立一家设计工作室,享受当地的核定征收,按照开票额10%核定,五级累进制计算个人经营所得税,500万以业务分包的的形式,把设计业务交由工作室纳税,按照综合税率3%计算税金。
分包到个人独资企业:
增值税:500/1.01*1%=4.95万
附加:4.95*6%=0.297万
个人经营所得税:500/1.01*10%*30%-4.05=10.8万
个人独资不需要缴纳企业所得及股东分红
合计:10.8+0.297+4.95=16.047万
完税后有完税凭证,可直接转入法人私人账户自由支配。(可开1个点专票抵扣)
税收压力大、企业所得税、个人所得税等都可以联系我,自然人代征、核定征收、税收奖励扶持等。公众号《核定征收政策》

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