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简介:(山东/四川)河南产业园区,个人独资企业【小规模】核定征收:核定10%行业利润率。增值税地方留存40%,奖励地方了留存的30-60%,个人所得税奖励总税收10%;综合税率4%左右。

2020年有什么税收优惠政策可以帮助企业走出业务低迷期

2020年有什么税收优惠政策可以帮助企业走出业务低迷期
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  • 发布时间:2020-05-21 13:39:54
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关键词: 2020年 个人独资企业注册 核定征收 企业所得税 税收优惠扶持 灵活用工

正文
2020年由于疫情原因,大部分企业的业务不是很景气,加上需要缴纳税金,对于有的企业来说无疑是雪上加霜。纳税是每个企业和公民的义务,但是对于一些大企业来说,一笔税金可能是不小的数目。由于金税三期的推进,使得虚列人员工资等一切违规行为都将触发税务预警,将会受到税务稽查。
在目前这种情况下,该怎样合理的减少税收压力,合理合法的享受税收优惠政策显得尤为重要,进行税收筹划。《税收征管法》规定,纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证,在账簿上多列支出或者不列、少列收入,采取转移或者隐匿财产的手段,达到不缴或者少缴应纳税款的目的视为偷税漏税罪。
不同于偷税漏税,税收筹划是在不违背税法立法精神的前提下,充分利用税法中各种优惠政策,使税负最小化的一种手段。
2020年国家对于企业税收上有很多优惠政策,比如《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(2020年第13号,以下简称“13号公告”)有关规定,减按1%征收率征收增值税。《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第13号)规定的税收优惠政策实施期限延长到2020年12月31日。《国家税务总局关于二手车经销等税收征收管理事项的公告》(2020年第9号)规定,从事二手车经销业务的一般纳税人销售其收购的二手车,减按0.5%征收率征收增值税,在办理增值税纳税申报时,减按0.5%征收率征收增值税的销售额,应当填写在《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)。
企业一般存在的税负压力一般是增值税、企业所得税、分红税这三大板块,缺少进项成本抵扣,或者无法取得进项,导致企业的账目利润虚高,增值税企业所得税压力增大,还有就是分红时有公司账户转入法人私人账户需要缴纳20%的分红税。对于服务类型的行业、医药行业、建筑行业来说是一笔不小的税金。
在一些经济开发区,为了带动当地的经济发展,会有一些税收优惠政策,其中个人独资企业核定征收政策就是其中最流行的一种,核定企业所得税,按照五级累进制计算个人经营所得税,不需要缴纳分红税,可以开具3%的增值税专用票据(2020是1%),企业只需要缴纳1%的增值税、0.18%的附加税、0.5%-2.19%的个人经营所得税。
举个例子
以个人独资小规模纳税人为例:企业增值税:3%,不缴纳企业所得税,个人所得税核定征收0.5-2.19(小规模最高2.19)。总体税负最高不会超过5%,极大地降低了企业的整体税负。
举例说明:一家工程行业的公司,公司一年有1000万的营业额,成本有400万,那么这家企业需要缴纳的税有:
企业增值税:1000*6%=60万。
企业所得税:(1000-400)*25%=150万
企业附加税:60*12%=7.2万
分红:(600-7.2-150-60)*20%=76.56万
合计:76.56+7.2+150+60=293.76万
若是在山东、河南、重庆等地成立个人独资企业某某工程管理中心,把主体公司业务拆分成两个500万个人独资企业,享受核定征收,按照五级累进制计算个人经营所得的。
则需要缴纳增值税500*3%*2=30万
个人所得税500*2.1%*2=21万
附加税30*6%=1.8万
税收总计30+21+1.8=52.8万
相比之前的有限公司节约了240.96万。
外省的企业同样可以享受当地的税收政策,无需法人到场,直接对接税收园区源头。



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