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几种当前较为常见的合理降低税收压力的方式

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  • 发布时间:2022-04-20 14:31:54
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关键词: 节税 税收奖励扶持 个独个体户 核定征收

正文
企业在经营中,税收问题一直都是企业的重点问题,无论是纳税,税负问题还是税务风险,都是需要重视的。既要降低税负又要注重税务风险,切勿采用不合理的方式,加大税务风险。所以如何合理合法合规的减少税负压力就是重点考虑的问题,下面就说几种目前企业常用的几种当前降低税收的方式,可根据实际情况综合考虑。
其主要是利用一些地方总部经济招商引资模式而制定的一些地方性的税收政策,也就经常所说的税收园区,经济园区等,特别是一些经济相对较落后的地方为了引进外部企业入驻,会提高办事效率和服务,给出相应的政策支持,有的是税收扶持,税收减免,有的是厂房建设,水电减免,办公设备的提供等等。
税收政策扶持目前主要是针对于有限公司的的税收奖励扶持政策,根据入驻企业的纳税额分级进行奖励扶持。特别是一些增值税压力较大商贸类型的公司,采购到销售没有足够的进项,增值税多,因此在园区设立公司承接业务,然后可以获得增值税和企业所得税的扶持政策。
增值税奖励:奖励给企业增值税地方留存的50%-80%(地方留存50%)。相当于缴纳100万的增值税,奖励给企业最高40万。
企业所得税:奖励给企业企业所得税地方留存的50%-80%(地方留存40%),相当于缴纳100万的企业所得税,奖励给企业最高32万。
注:煤炭、钢铁、危险化学、废旧物资等无法享受税收奖励扶持优惠政策,暂不予办理。
小规模纳税人形式的个独个体户企业的核定征收方式
常规有限公司需要缴纳企业所得税,而作为非公司性质的个体和个独企业则依法不缴纳企业所得税,缴纳的则是经营者的个人所得税,因此其公转私时也无需要再缴纳股东分红个税了,当然从法律意义上两者的区别较大,个独个体需要承担无限连带责任。
个独个体核定征收不看企业的成本费用,一般直接依照收入总额计算,如个独先依照收入总额的10%核定出应纳税所得额,然后再对照5%-35%的五级超额累进税率计算,后所得税的实际税率就在0.5%-2.19%之间;个体户则是按照收入总额的固定税率核定,如商贸类型的直接按照总额的1%核定计征所得税即可。
当前增值税的征收率为3%,开普票的情况下免征增值税,开专票需缴纳3%的增值税,但作为业务方也可以抵扣3%的增值税。因此综合税率即可低至1%,也可以说是4%左右,根据实际情况看开专普票的情况。
自委托代征
公司和个人发生业务,个人没有能力给公司开具发票,导致公司企业所得税大,这个时候个人就可以到税务进行代开,这里说的委托代征是按照经营所得名义开具发票的形式。一般人去税务都是按照劳务报酬所得进行代开,税率基本在20%左右,而在有税收政策地区可以按照经营所得进行代征,个人到税务办理临时税务登记,认定个人为个体工商户的形式,进行核定征收税金,直接核定个税为0.5%,增值税1%,附加税0.06%,个人就可以按照1.56%的综合税率代开普票出来,不需要汇算清缴,跟个人工资不冲突,公司拿到票后可以直接入账做成本。适合公司和个人发生业务无法获得成本票的情况。
更多情况请关注公众号“税筹及时雨”。
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